الحوكمة والامتثال وإدارة المخاطر: صناعة الميزة التنافسية للشركات
الحوكمة
والامتثال وإدارة المخاطر: صناعة الميزة التنافسية للشركات
في ظل بيئة
تنظيمية متعقدة ومتسارعة التغير، أصبحت الحوكمة وإدارة المخاطر والامتثال (GRC) عناصرَ أساسية
لنجاح المؤسسات واستمراريتها. يوفّر معيار ISO 37301:2021 إطارًا شاملاً لنظام إدارة
الامتثال يساعد المؤسسات على الالتزام بالقوانين واللوائح بفعالية مما يعزز
الشفافية والثقة مع الجهات الرقابية وأصحاب المصلحة. تستعرض هذه المقالة مفهوم GRC وأهميته وكيفية
تطبيق معيار ISO 37301 كنظام متكامل لإدارة الامتثال. نهدف إلى تقديم
معلومات عملية تشجع محترفي الامتثال ومدراء الشركات في العالم العربي على تعزيز
مهاراتهم لضمان نجاح مؤسساتهم واستمراريتها.
ما هو GRC (الحوكمة
والمخاطر والامتثال)؟
الحوكمة والمخاطر والامتثال (GRC) هي نموذج استراتيجي متكامل
يربط بين الأطر التنظيمية والأهداف المؤسسية والتحديات الأمنية. باختصار GRC هو «الإستراتيجية والبنية التي
تحافظ على أمان المنظمة وفي مسارها الصحيح". بمعنى آخر، يجمع GRC بين ثلاثة أركان رئيسة:
1.
الحوكمة: تضع إطارًا
ينسق عمل الإدارات المختلفة ويربط سياسات الشركة بالقيم والأهداف الاستراتيجية، ما
يمنع الازدواج والتناقضات ويعزز المساءلة.
2.
إدارة المخاطر: تتضمن تقييم
المخاطر المحتملة (تشغيلية أو مالية أو أمنية) ووضع ضوابط استباقية لمعالجتها مما
يقي المؤسسة من الخسائر المفاجئة.
3.
الامتثال: يركّز على ضمان
التزام المؤسسة بكافة المتطلبات القانونية والتنظيمية والمعايير الأخلاقية؛ إذ
«تضمن إدارة الامتثال أن تلتزم المنظمة باللوائح التنظيمية وتعمل بشكل أخلاقي.
يجمع نموذج GRC بين هذه
العناصر في منهجية واحدة، مما يساعد الشركات على تقليل الهدر وزيادة الكفاءة
وتقليل مخاطر عدم الامتثال. وبهذا تزداد فعالية الأعمال وتنخفض التكاليف الناجمة
عن الإخفاق في الالتزام كما تتحسن صناعة القرار داخل المؤسسة.
معيار ISO 37301: نظام إدارة الامتثال
تعريف
المعيار وأهميته
ISO 37301 هو معيار دولي معتمد لإدارة نظم الامتثال صدر عن
المنظمة الدولية للتوحيد القياسي (ISO) في عام 2021. يحل هذا المعيار محل التوجيه السابق ISO 19600 لكنه يتميز بكونه قابلًا
للتدقيق (قابلية الحصول على شهادة رسمية). يركّز ISO
37301 على
تأسيس نظام متكامل يضمن التزام المؤسسة بكافة الالتزامات القانونية والتنظيمية
والالتزامات الداخلية والأخلاقية الأخرى.
يساعد معيار ISO
37301 المؤسسات
على:
· ضمان
الامتثال القانوني:
من
خلال تحديد جميع المتطلبات التنظيمية ذات الصلة
· تقليل
المخاطر:
عبر
وضع ضوابط واضحة للتعامل مع نتائج عدم الامتثال المحتملة
· تعزيز
الثقة:
يثق
العملاء والشركاء والمستثمرون بالمؤسسة التي تحوز شهادة ISO 37301، إذ تدل على التزامها بإدارة امتثال فعّالة
· تحسين
العمليات:
يدفع
المعيار إلى تبسيط الإجراءات الداخلية ووضع آليات مراقبة مستمرة، الأمر الذي يعزز
الاتساق والكفاءة
· الحصول
على شهادات معتمدة:
تساهم
الشهادات الرسمية في رفع سمعة المؤسسة وتوسع فرصها التجارية في الأسواق المحلية
والدولية
ويُميز ISO
37301 أيضًا
بمرونة عالية تسمح بتطبيقه في جميع القطاعات والأحجام وبقدرته على التكامل السلس مع معايير
إدارة أخرى مثل ISO 37001نظام إدارة
مكافحة الرشوة وISO 9001 إدارة الجودة.
يعتمد تطبيق ISO
37301 على
خطوات منظمة تتمثل في إشراك القيادات العليا وتحديد المسؤوليات وتحليل الالتزامات
والمخاطر وتدريب العاملين ثم مراقبة النظام وتحسينه بشكل مستمر. يوفر المعيار
نموذجًا موحدًا لمتابعة الالتزام بالقوانين واللوائح على اختلافها ويشجع على تبني
سلوكيات عمل أخلاقية داخل جميع مستويات المؤسسة. كما يسهم في ربط الامتثال
باستراتيجية الشركة، مما يقود إلى حوكمة رشيدة واتخاذ قرارات مبنية على تقييمات مخاطر
وموارد مدروسة. يضع ISO 37301 في صميمه مبادئ الحوكمة الرشيدة والشفافية
والاستدامة وهو مصمم ليلائم مختلف أنواع المنشآت بما في ذلك القطاعين العام والخاص.
أهداف معيار ISO 37301
يركز هذا المعيار على تمكين المؤسسات من تطوير نظام
امتثال متكامل يزيد من مصداقيتها وقدرتها على الاستدامة. وتتضمن أبرز أهداف ISO 37301
· تعزيز
ثقافة الالتزام داخل جميع مستويات المؤسسة
· الوقاية
من المخاطر القانونية والتنظيمية وتقليل احتمالية وقوع المخالفات
· تحقيق
الحوكمة الرشيدة عبر ربط الامتثال بالخطة الاستراتيجية للمؤسسة
· تحسين
علاقات أصحاب المصلحة بفضل الشفافية والقدرة على التتبع
· دعم
اتخاذ القرار المبني على تقييمات المخاطر والفرص للمؤسسة
كل هذه الأهداف
تعزز من فاعلية نظام الامتثال ما يمنح المؤسسة ميزة تنافسية مستدامة في السوق.
خطوات تطبيق نظام ISO 37301
يتطلب تطبيق
معيار ISO 37301 إنشاء نظام إدارة امتثال متماسك وفق خطوات ومنهجيات
محددة. من أهم مكونات هذا النظام ما يلي:
· القيادة
والالتزام (Leadership): على الإدارة العليا إظهار الدعم الكامل لبرنامج
الامتثال، من خلال وضع السياسات وتعزيز ثقافة الامتثال ودمجها في كل عمليات الشركة
· تحديد
الالتزامات القانونية والتنظيمية: تقوم المؤسسة بجرد شامل لكافة المتطلبات القانونية واللوائح
التنظيمية المعمول بها في قطاع عملها، بالإضافة إلى التزاماتها الطوعية (مثل ميثاق
أخلاقيات العمل)
· إدارة
المخاطر المتعلقة بالامتثال: تركز على تحديد وتقييم المخاطر المترتبة على عدم الامتثال، سواء
كانت مالية أو تشريعية أو تشغيلية، ووضع إجراءات حسب أولويتها
· التدريب
والتوعية: التأكد من أن جميع الموظفين يفهمون التزامات الامتثال التي تقع
على عاتقهم، عبر برامج تدريبية دورية تهدف إلى رفع الوعي وتعزيز كفاءة العاملين في
إدارة الامتثال
· المراقبة
والتقييم: وضع آليات للرصد المستمر وتتبع مدى الالتزام بالسياسات
والإجراءات (مثل عمليات التدقيق الداخلي والمراجعة الإدارية)، للتأكد من فعالية
نظام الامتثال
· التحسين
المستمر: تُراجع نتائج المراقبة والتقييم بانتظام لتحديد نقاط الضعف
وأسباب عدم الامتثال ومعالجتها بإجراءات تصحيحية وتطوير النظام بما يلبي المستجدات
تطبيق هذه الخطوات يضمن أن يكون نظام إدارة
الامتثال (ISO 37301) ديناميكيًا وقابلًا للتكيف مع التغييرات، مما يعزز
من قدرة المؤسسة على مواجهة التحديات التنظيمية بكفاءة.
أمثلة واقعية لتطبيق GRC وISO 37301
شهدت الأسواق الخليجية مؤخرًا خطوات عملية نحو تبني
معايير الحوكمة والامتثال العالمية. على سبيل المثال، أعلنت مجموعة موانئ أبوظبي حصولها على شهادة ISO
37301 كنظام
لإدارة الامتثال،
مما يعكس التزامها بتطبيق أفضل ممارسات الحوكمة والامتثال. كذلك، حققت شركة بنفت البحرينية (المتخصصة في الخدمات
المالية الإلكترونية) إنجازًا باستصدار أول شهادة امتثال ISO 37301 في مملكة البحرين، مما عزز من موقعها
التنافسي وأكد مصداقيتها التنظيمية.
في السعودية وسلطنة عمان ينمو الاهتمام بتعزيز أطر الحوكمة
والامتثال داخل المؤسسات وتصمم الشركات خطط تدريبية وتعاقدات تدريبية مع الجهات
الاستشارية والتدريبية لعقد دورات متخصصة
لتطبيق معايير الحوكمة وادارة المخاطر والامتثال بنجاح.
الدورات التدريبية وتطوير المهارات البشرية في
مجال
GRC
يُعد التدريب المتخصص في الحوكمة والمخاطر
والامتثال مفتاحًا رئيسيًا لتعزيز الكفاءات البشرية وتمكين المؤسسات من تطبيق
المعايير الدولية بنجاح. يسعى معهد الحل
الوحيد للتدريب والاستشارات إلى تزويد المحترفين بالمعرفة العملية والأدوات
اللازمة لبناء نظم امتثال متكاملة. تشمل المناهج التدريبية تحليل المخاطر
الامتثالية وتصميم السياسات والإجراءات وإدارة الشكاوى والبلاغات والإعداد لشهادات
التدقيق مثل شهادات مدقق نظام الامتثال ISO 37301 وتقديم دورات تدريبية بنهج
تفاعلي وتطبيقي بعدة دول عربية وأوروبية وشرق آسيا.
تعمل الجمع بين
الحوكمة وإدارة المخاطر والامتثال على دفع المؤسسات نحو أداء أكثر تناسقًا
وشفافية. إنَّ تطبيق نظام إدارة الامتثال ISO 37301 يسهم في بناء قاعدة قوية
لحوكمة الشركات وتنظيم العمل، مما يقلل من المخاطر القانونية ويعزز الثقة في السوق.
ومع تزايد اهتمام الدول العربية بتبني أفضل الممارسات العالمية يصبح الاستثمار في
بناء قدرات بشرية مؤهلة عبر الدورات التدريبية المتخصصة ضرورة استراتيجية.
...